初めての確定申告で押さえておくべきポイント

はじめに

初めて確定申告を行うとき、多くの人が「何から始めればいいのか分からない」と感じます。特に初めてだと、必要な書類の準備や申告書の記入方法、期限内に間に合わせるための手順に戸惑うことも多いでしょう。この記事では、初めての確定申告をスムーズに進めるために押さえておきたいポイントを分かりやすく解説します。ぜひ参考にして、余裕を持って申告を終えましょう。

確定申告とは？初めての人が知るべき基本情報

確定申告とは何か？

確定申告は、1年間の収入や支出を基に所得税額を確定させる手続きです。給与所得者の多くは会社が年末調整を行うため不要ですが、以下のような場合は自ら確定申告を行う必要があります。

確定申告が必要な人の例

1. 副業収入がある会社員
   副業所得が20万円を超える場合
2. フリーランスや自営業者
   事業所得がある場合
3. 不動産収入や株式利益がある人
4. 医療費控除やふるさと納税控除を申請したい人 

初めての確定申告では、自分が申告対象に該当するか確認することから始めましょう。

確定申告を始める前に準備すべきもの

1.必要書類の確認と収集

確定申告に必要な書類を早めに揃えることが重要です。以下は一般的な必要書類のリストです。

• 源泉徴収票（会社員の場合）
• 支払調書（フリーランスの場合）
• 領収書・請求書（経費計上に必要）
• 医療費の領収書（医療費控除を申請する場合）
• 寄付金受領証明書（ふるさと納税など）

書類が揃わないと申告手続きが進まないため、早めの確認を心がけましょう。

2.電子申告の準備

最近ではオンラインでの電子申告（e-Tax）が推奨されています。事前に以下の準備をしておくと便利です。

• マイナンバーカード
• ICカードリーダーまたはスマホ対応環境
• 国税庁の「確定申告書等作成コーナー」へのアクセス

3.必要なデータの整理

収入や経費の記録を整理しましょう。収支を正確に把握しておくことで、申告内容のミスを防ぐことができます。会計ソフトやエクセルを活用すると効率的です。

確定申告書の作成手順

確定申告書の作成は、以下のステップで進めるとスムーズです。

1.申告書の形式を選ぶ

申告書には主に「A」と「B」の2種類があります。自分の状況に応じて正しい申告書を選びましょう。

1. 申告書A
   給与所得者や年金受給者向け
2. 申告書B
   フリーランスや自営業者向け

2.必要事項を記入する

国税庁のウェブサイト「確定申告書等作成コーナー」を使えば、必要な項目を順番に入力でき、初心者でも簡単に作成できます。

3. 控除の記入を忘れない

所得税を減らすために、適切な控除を申請することが大切です。以下の控除を検討しましょう。

1. 医療費控除
2. 住宅ローン控除
3. ふるさと納税による寄付金控除
4. 扶養控除や配偶者控除

4. 申告書の提出方法を選ぶ

申告書の提出方法は3つあります。

1. e-Tax（電子申告）
2. 郵送
3. 税務署への直接持参

初めてなら、税務署で相談しながら直接持参するのも安心です。

確定申告でよくあるミスとその対策

初めての確定申告でよく見られるミスと、その回避方法を紹介します。

1. 必要書類の不備
   書類が不足していると申告が完了しません。事前にチェックリストを作成し、揃っているか確認しましょう。
2. 経費の計上漏れ
   自営業者やフリーランスの場合、経費を漏らさず記入することが大切です。交通費や通信費、消耗品費などを記録しておきましょう。
3. 申告期限を過ぎる
   確定申告の提出期限は通常3月15日です。遅れると延滞税や加算税が発生するため、早めの準備を心がけてください。
4. 還付金を申請しない
   払いすぎた税金を返してもらうための還付申告は5年間有効です。忘れずに申請しましょう。

確定申告のメリット

1. 税金が戻る可能性がある
   還付申告を行うことで、払いすぎた税金が返金される場合があります。特に住宅ローン控除や医療費控除を活用すると、返金額が大きくなることもあります。
2. 節税効果が期待できる
   適切な控除を受けることで、税額を減らすことが可能です。
3. 将来の信用を高める
   正確な申告を続けることで、将来的な税務調査や金融機関での信用が高まります。

プロに相談するメリット

初めての確定申告で不安がある場合は、税理士に相談するのも一つの手段です。税理士を利用することで以下のメリットがあります。

1. 手続きの負担を軽減
2. 最大限の控除を受けるためのアドバイス
3. 申告ミスを防ぎ、税務リスクを回避

まとめ